Riuscirà la fattura elettronica a eliminare l’economia sommersa in Macedonia? #finsubitoagevolazioni

L’economia sommersa in Macedonia non è una piaga solo per il bilancio statale, ma anche per le aziende che lavorano legalmente, perché incoraggia la concorrenza sleale, sostengono gli esperti fiscali intervistati da “Sloboden Pechat”.

Che si tratti di attività non dichiarate o di lavoro nel sistema fiscale-legale nascondendo redditi e transazioni per ridurre la base imponibile ed evitare di pagare i diritti pubblici, l’economia sommersa sta distruggendo l’economia macedone.

– L’attività non dichiarata riguarda principalmente alcune attività di servizi quali riparazioni, servizi, artigianato, prodotti per la casa, mercati verdi e simili. Ma c’è anche la mancata dichiarazione dei redditi attraverso varie forme di evasione fiscale, la mancata emissione di fatture fiscali, la mancata registrazione di tutte le vendite, le transazioni non dichiarate, ecc. Credo che quest’ultima abbia una priorità più alta e copra una percentuale di evasione fiscale molto maggiore rispetto all’attività non dichiarata di alcune persone fisiche che la svolgono come attività aggiuntiva e come fonte di reddito dal proprio lavoro e dal proprio lavoro. Ciò non significa che la prima parte, soprattutto le attività di servizio, non debba essere formalizzata – ha detto l’esperto fiscale a “Sloboden Pechat” Dushko Gosevski.

È convinto che l’economia sommersa, oltre a ridurre le entrate fiscali, contribuisca anche alla concorrenza sleale e a disincentivare il morale fiscale tra coloro che gestiscono onestamente e con dedizione le proprie attività e pagano le tasse.

– Dal punto di vista della valorizzazione del lavoro e del desiderio di qualcuno di guadagnare con il proprio impegno, possiamo pensare con umana simpatia e tolleranza che almeno ha guadagnato un reddito onesto. Ma dietro l’angolo c’è chi ha fondato un’azienda con la stessa attività, che paga contributi, tasse, energia elettrica industriale e varie imposte fiscali e parafiscali e, oltre a ciò, deve lottare con la concorrenza sleale e con un minor costo di un prodotto, indipendentemente dal fatto che si tratti di costruire un muro, preparare torte fatte in casa, verdure, riparare telefoni cellulari o qualcosa del genere – spiega.

Circa 700 milioni di euro di entrate fiscali non riscosse provengono dall’economia sommersa

L’Economic Research Institute Finance Think calcola che l’economia sommersa rappresenta il 21,3% dell’economia totale, ma ci sono altri calcoli che hanno prodotto una percentuale più alta. Le differenze percentuali sono dovute al fatto che quando si misura l’economia sommersa si misura qualcosa che è invisibile. Ma qualunque sia la percentuale presa, è molto alta. L’Autorità delle Entrate e il Ministero delle Finanze affermano che stanno lavorando per ridurre l’economia sommersa attraverso una serie di meccanismi. Uno di questi è l’introduzione della fattura elettronica.

Il Ministero delle Finanze afferma di aver svolto attività per determinare il livello dell’economia informale nel paese e per calcolare gli indicatori dell’economia informale per affrontare più facilmente questo fenomeno. Secondo le informazioni fornite, il Ministero sta lavorando alla creazione di un sistema per la raccolta, l’elaborazione e lo scambio di dati al fine di rilevare, monitorare e agire in modo più efficiente nella direzione della riduzione delle attività informali.

– La chiave in questa direzione sarà il rafforzamento della consapevolezza dell’economia informale e il rafforzamento della morale fiscale e della fiducia nelle istituzioni. Uno degli strumenti che incoraggeranno questo processo è l’introduzione della fattura elettronica per il monitoraggio del fatturato nel commercio. Verranno compiuti sforzi per migliorare la regolamentazione legale e l’efficienza nella sua attuazione, migliorando così l’ambiente imprenditoriale e creando un quadro di incentivi per la formalizzazione dell’economia informale – ha dichiarato il Ministero delle Finanze a “Sloboden Pechat”.

L’amministratore delegato di “Finance Think” Blagica Petreski stima che circa 700 milioni di euro di entrate fiscali non riscosse provengano dall’economia sommersa. Nota che questo è più del credito ungherese e in media di un Eurobond degli anni precedenti. Alla domanda sul perché l’economia sommersa rimane a un livello elevato, risponde che non è semplice rispondere.

– Da un lato, ovviamente, i politici non combattono l’economia sommersa. Prendiamo l’ultima Strategia per la Formalizzazione dell’Economia Grigia 2018-2022 e guardiamo la sua attuazione, che è stata annunciata dagli stessi policy maker nella prossima edizione. Notiamo che più della metà delle attività previste per quella battaglia non furono realizzate, cioè non iniziarono nemmeno ad essere realizzate. Successivamente, un grande contingente ha iniziato solo con la realizzazione, ma non è finito, e il segmento più piccolo è finito. Ma quando si guarda di cosa si tratta, si nota che sono stati completati corsi di formazione per varie parti interessate – afferma Petreski.

Si pone la questione se le attività previste dalla strategia siano adeguate alle forme emergenti dell’economia sommersa e se risolveranno il problema.

– Ad esempio, la fattura elettronica aiuterà a eliminare l’economia sommersa? La mia semplice risposta è che non lo so, perché non abbiamo fatto ricerche per stabilire se le forme dominanti di economia sommersa nel paese subiranno un duro colpo con la fattura elettronica, o se si tratterà di qualche cambiamento estetico. In effetti, funzioniamo così da decenni: prendiamo qualcosa che è stato applicato in altri contesti e presumiamo che funzionerà automaticamente anche per noi. Quindi non abbiamo una diagnosi sufficiente per la nostra economia sommersa – dice Petreski.

Un altro fattore per cui l’economia sommersa rimane a un livello elevato, secondo lei, è il comportamento dei cittadini e delle aziende, cioè l’elevata tolleranza nei confronti dell’economia sommersa.

– Si facciano tutti la domanda quando in un negozio gli è stato detto “se mi paghi in contanti, il prezzo è inferiore del 18%”. La maggior parte dei cittadini non lo rifiuta, perché ha un vantaggio diretto e a breve termine, cioè ha pagato un prezzo inferiore. O quando non ricevono la fattura fiscale in un bar. E così via. Ciò è legato anche al nostro morale fiscale, che come società rimane relativamente basso – aggiunge Petreski.

La paghetta per i lavoratori è un problema evidente che alimenta l’economia sommersa

“Finance Think” riconosce che non è sufficientemente chiaro in cosa consista l’economia sommersa macedone e ha analizzato finora tre segmenti di questo problema, uno dei quali sono i microimprenditori non registrati, cioè tutti gli artigiani, gli artigiani, i pasticceri, che forniscono un servizio servizio o presso il proprio domicilio o presso il domicilio del cliente.

– Abbiamo stabilito che questa non è la parte dominante dell’economia sommersa, anche se deve essere adeguatamente affrontata e abbiamo dato raccomandazioni adeguate e specifiche, di cui il governo precedente non ha tenuto conto, e vedremo se il nuovo governo vorrà farlo usa qualcosa da esso. Il secondo segmento è il lavoro sommerso. Si presenta in due forme: lavoratori completamente non dichiarati e lavoratori registrati in modo incompleto. Non vi è alcun grosso problema con i lavoratori completamente non dichiarati, dato che rappresentano circa il 10% del totale dei dipendenti, ma la metà e più di loro sono collaboratori familiari non retribuiti nel settore agricolo. Un problema più grande è la registrazione incompleta dei lavoratori, che di solito avviene sotto forma di assicurazione sul salario minimo, o con meno ore rispetto ai lavoratori a tempo pieno, e con un pagamento aggiuntivo per il resto del lavoro svolto a mano, o in una busta, per evitare pagare i dazi. Questo segmento è ampio, direi sorprendente, stimando che più di un quinto del contributo totale del lavoro rimane sotto il radar delle autorità – dice Petreski.

Secondo lei, si tratta approssimativamente di 250 milioni di euro di entrate fiscali perse ogni anno per lo Stato, sotto forma di imposte dirette e contributi. Il terzo segmento è il fatturato sottodichiarato, cioè la situazione in cui il venditore non registra il fatturato per evitare di pagare l’IVA. Per questo è fondamentale la disponibilità del Ministero delle Finanze e dell’Amministrazione delle Entrate nel fornire dati adeguati, che prima non c’erano. In ogni caso, secondo Petreski, per la lotta contro l’economia sommersa sono essenziali una forte volontà politica, una determinazione per l’imparzialità e la non selettività e naturalmente un buon personale degli organi di controllo, in primo luogo l’IRS e l’Ispettorato del lavoro.

L’Amministrazione delle Entrate afferma che stanno lavorando per introdurre un sistema integrato di informazione fiscale. Questo sistema avanzato dovrebbe consentire l’automazione di tutti i processi fiscali, compresa la convalida dei dati, la valutazione del rischio e l’identificazione delle discrepanze.

Per quanto riguarda l’introduzione della fattura elettronica, l’IRS afferma che il processo includerà la preparazione delle specifiche e l’approvvigionamento dei componenti IT necessari (hardware e software), la preparazione dei regolamenti (modifiche legali), lo sviluppo del software, il test della sistema con gli utenti finali e simili. Si tratta di attività interconnesse e condizionate, che verranno pianificate nel dettaglio con scadenze. L’obiettivo di questo progetto è quello di introdurre sistemi di rendicontazione e servizi elettronici più affidabili, ovvero nuove soluzioni digitali: fattura elettronica, pagamento elettronico, emissione elettronica di documenti, che consentiranno il collegamento e la comunicazione dell’IRS con il sistema “naturale” ” sistemi delle autorità fiscali. obbligazioni e transazioni di impresa, cioè i processi di tassazione e segnalazione all’IRS saranno inseriti nei sistemi dei contribuenti come parte integrante delle loro operazioni commerciali.

Garanzia per un calcolo accurato delle imposte

La fattura elettronica sarà un nuovo servizio digitale, che faciliterà l’operatività delle aziende e, dal punto di vista del processo fiscale, questo sistema garantirà che i dati sulle transazioni imponibili arrivino all’IRS in tempo reale e che abbiamo calcolato accuratamente gli obblighi fiscali. Il calcolo degli obblighi fiscali sarà in qualche modo integrato nell’impresa stessa, nei sistemi dei contribuenti che saranno collegati all’IRS. Tali nuove soluzioni digitali includeranno le regole per il calcolo dell’imposta, sarà una garanzia che l’imposta verrà calcolata nell’importo corretto e la segnalazione all’IRS avverrà in tempo reale, quando si verifica il fatturato o il reddito imponibile, la L’IRS parla di “Stampa libera”.

Da lì spiegano che la messa a punto del sistema informatico per la fatturazione elettronica sarà predisposta con i consulenti.

– Verranno acquistati hardware e software, verranno apportate modifiche legali, sviluppo di software, test di sistema con gli utenti finali, ecc. Naturalmente, le aziende saranno in grado di lavorare con un tale sistema. Aziende, contribuenti e ora anche il lavoro connesso ai sistemi dell’IRS. Il nuovo sistema sarà progettato con cura, sarà semplice in modo che tutti i contribuenti possano utilizzarlo. Ciò consentirà la connessione, cioè una sorta di rete tra le aziende, l’IRS, la dogana, il Ministero delle Finanze e altri soggetti. Attraverso questo sistema, tutte le transazioni che rappresentano l’emissione di una fattura o altro documento adeguato relativo alla cifra d’affari di beni e servizi tra i contribuenti saranno elaborate in tempo reale – afferma l’Amministrazione delle Entrate.

Inoltre, con l’aiuto di questo sistema, sarà possibile per l’IRS preparare la dichiarazione IVA come dichiarazione dei redditi precompilata e in essa calcolare l’IVA dovuta o il rimborso IVA per ciascuna società o contribuente, in modo che l’IVA le passività fiscali saranno calcolate accuratamente sulla base dei dati delle fatture elettroniche.

– Ciò ridurrà notevolmente il rischio di denunciare richieste infondate di rimborso IVA e di uso improprio dei fondi di bilancio attraverso frodi relative al rimborso IVA. L’obbligo di emettere fatture attraverso questo sistema eserciterà una sorta di pressione sulle aziende affinché non possano accettare transazioni commerciali con società non registrate, cioè questo meccanismo avrà un impatto sulla riduzione di alcune forme emergenti dell’economia sommersa – afferma l’IRS .

Un altro anello importante nella lotta contro l’economia sommersa è quello di mettere in rete le istituzioni, in questo caso il Ministero delle Finanze, delle Dogane e l’IRS. Dovrebbe accadere con un progetto della Banca Mondiale. In questo modo, si prevede di introdurre un nuovo Sistema Informativo Integrato per la Gestione Finanziaria (IFMIS) presso il Ministero delle Finanze, e un Sistema Informativo per la gestione degli aiuti di Stato (SIMIS) presso l’Ufficio del Vice Primo Ministro per gli Affari Economici. L’IDIS sarà implementato nell’IRS.

– La completa digitalizzazione dei servizi ai contribuenti consentirà alle imprese di risparmiare tempo e costi e porterà anche ad un aumento della riscossione delle imposte, nonché a una diminuzione dell’economia informale, che aiuta le imprese formali ad aumentare il proprio reddito attraverso servizi gratuiti ed efficaci. e concorrenza leale – dice l’IRS per “Sloboden Pechat”, ma non specifica quando ciò accadrà. Tutti i processi, aggiungono da lì, richiedono tempo e l’opinione pubblica sarà informata.

Il Ministero delle Finanze è convinto che il modello di fattura elettronica miri ad aumentare l’efficienza della riscossione delle entrate fiscali e allo stesso tempo a mantenere i costi dei contribuenti al livello più basso possibile utilizzando le risorse dell’IRS.

– Il concetto di base del sistema di fatturazione elettronica consentirà la registrazione, la registrazione e l’elaborazione dei dati delle fatture nel sistema IRS. Il concetto di fattura elettronica è progettato per essere implementato secondo le migliori pratiche europee, ovvero digitalizza l’intero processo di emissione, consegna e ricezione della fattura. L’obiettivo è che il sistema di fattura elettronica sia applicabile a tutti i contribuenti, cioè dare a tutti i tipi di contribuenti l’opportunità adeguata di creare, presentare e ricevere una fattura in formato elettronico – spiega il Ministero delle Finanze.

La lotta contro l’economia sommersa è un processo continuo a lungo termine

L’economia sommersa ha diverse forme emergenti e sotto il controllo diretto dell’IRS dovrebbero essere quelle forme che si riferiscono alla mancata rendicontazione dei redditi e delle vendite e alla loro non tassazione. Da lì, dicono che ricordano regolarmente ai contribuenti di dichiarare il proprio reddito, hanno un calendario fiscale, visite di consulenza ai contribuenti, opuscoli e formazione fiscale per i giovani delle scuole superiori per capire perché le tasse vengono pagate.

L’esperto fiscale Dushko Gosevski ritiene che negli ultimi tre decenni il nostro sistema fiscale sia stato istituito in conformità con gli standard e le normative internazionali.

Resta ora da concentrarsi sull’ultima questione fiscale importante da un punto di vista sistemico, ovvero la lotta contro l’economia sommersa come processo continuo a lungo termine. Le politiche, le aliquote e le condizioni fiscali dipendono dai programmi dei governi politici e possono essere discusse su vari fronti, ma la lotta all’economia sommersa è un altro segmento importante e necessario che dovrebbe essere affrontato in modo sistematico e sostanziale.

– Sì, in Macedonia sono state adottate le misure necessarie per combattere l’economia sommersa. Penso innanzitutto alle strategie dei ministeri competenti, come quello delle Finanze e del Lavoro; Sono stati adottati anche dei piani d’azione, che sono, di fatto, delle tabelle di marcia per i passi che si stanno facendo e che saranno fatti in quella parte – ritiene.

Secondo lui, in un mondo economico moderno e digitalizzato, il modo in cui i contribuenti dovrebbero essere monitorati è attraverso l’istituzione di un sistema di controllo, che sarà in grado di determinare le opportunità di potenziale evasione fiscale sulla base di parametri, dati e informazioni più aggiornate. metodi tecnico-tecnologici aggiornati.

– Non importa quanto aumenti il ​​numero degli ispettorati o degli stessi ispettori, è fisicamente impossibile controllare più di 70.000 entità commerciali attive e milioni di transazioni. Nelle condizioni della globalizzazione, di un’economia senza frontiere e senza intelligenza artificiale, il successo della lotta contro l’economia sommersa, ma anche contro ogni aspetto dell’evasione fiscale, dipende dalla modernizzazione e dall’applicazione dei più moderni metodi di monitoraggio e controllo – afferma Gosevski .

Secondo lui, la tendenza ad una leggera riduzione dell’economia sommersa è dovuta alla digitalizzazione dei pagamenti e alla riduzione delle transazioni in contanti nel mondo moderno e questo, di per sé, influisce sulla riduzione dei flussi di cassa come fonte di reddito. economia informale.

Esistono molti esempi comparativi del modo in cui altri paesi hanno affrontato o stanno affrontando l’economia sommersa. Ma il passo più importante e il primo è sempre la diagnostica, cioè individuare i settori, le attività o i potenziali punti caldi fiscali su cui dovrebbe concentrarsi un determinato piano d’azione, afferma Gosevski.

– Per determinare qual è la base imponibile e quale parte di essa non viene dichiarata, è necessario disporre di dati adeguati su quanto fatturato viene nascosto. Il fatturato deve essere “registrato” per conoscere l’entità della base imponibile in un bar, in una strada, in una città o in una attività, in modo che l’amministrazione fiscale possa poi verificare se c’è uno scostamento dalla registrazione di reddito, con una varietà di strumenti, modelli incrociati di dati, controllo fisico e così via. Il moderno sviluppo dell’economia, l’automazione e la digitalizzazione dei pagamenti e la riduzione dei flussi di cassa contribuiranno a ridurre l’economia informale a causa della natura stessa del nuovo ordine globale, ma una parte del lavoro deve essere svolta da noi come società – sottolinea Goshevski.

Con questo testo la Free Press si unisce all’iniziativa per una maggiore trasparenza delle istituzioni che l’Istituto per gli studi sulla comunicazione porta avanti in collaborazione con i media nell’ambito del progetto “Use Facts”, sostenuto dall’ambasciata britannica.